任何工程项目的开展都以获取较高经济效益为目的，对于施工工程项目同样如此。在施工工程项目建设过程中，为能够获得更理想的经济效益，需要科学合理开展各项工作，而现金流管理就是其中比较重要的一个方面。资金是企业的血液，是企业设立、生存、发展的物质基础，是财务管理的集中表现。资金管理的好坏不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。

近年来，由于建筑市场的竞争日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款的情况也屡见不鲜。项目往来资金越多、项目体量越大时，公司资金压力也就更大，资金紧张的矛盾日益突出。而如何科学管理现金流，在满足日常生产经营活动、投资发展的情况下，保持合理资本结构，保持合理的现金水平，对施工企业尤为重要。因此，在工程管理过程中应该有效加强项目现金流管理，促使现金流管理达到理想的效果，为施工工程项目建设提供良好基础与支持。

现金流管理现状及面临的挑战

1、传统管理模式效率低，风险高

目前，许多企业的信息化基础还比较薄弱，项目管理受到传统管理模式的限制，依旧在用表格记录项目资金进出情况，数据汇总不及时、不准确、不互通；用纸质单据走审批流程，决策⼈不清楚公司当期现金流情况（总⽀出是否超过收入），没有风险保障流程体系。

2、盲目承揽项目，造成资金沉淀甚至恶意拖欠

一些建筑施工企业为了取得施工项目，很少对业主的信誉以及资金实力调查分析，更不顾自身的经济实力，盲目投标。一般情况下，投标需要向建设单位支付一定的投标保证金，如中标，还要交纳履约保证金。如未中标，保证金的收回需要一定的时间，这就造成施工企业大量的沉淀资金。中标签定合同后，有的业主为了转移投资概算或资金压力，计量支付不及时或故意拖延开工时间和工期，有的甚至故意拖欠工程款，这就更加大了施工企业经营资金周转以及债务偿还的难度，增大了财务风险。

3、营运资金管理不合理

一个项目就必须开一个银行账户，有的甚至一个项目多头开户，致使资金沉淀；在项目施工过程中没有设置现金剩余的最低额度预警线；缺乏现金预算管理；流动债权与债务、施工大宗物资购置资金使用分配不合理，使施工企业不能把工程资金优先用于必须开支和紧急事情，一旦业主违约将面临诉讼等法律纠纷，这些都加大了施工企业财务管理的风险。

4、非生产性开支以及管理成本的增加

保证施工成本可控性是保证企业能够正常经营并获取最大利益的手段之一。近年来人力资源成本的上升、原材料价格上涨以及管理费用的增加，造成了施工企业成本的上升，加之投标时的定额以及规费修订滞后等原因，对施工企业成本费用、利润影响较大，相应给企业的现金流造成影响和威胁。

工程项目管理系统如何助力现金流管控？

施工企业要适应市场竞争，就必须不断进行制度创新，配合精细化管理，保证企业现金流的良性循环。在资金管理上建立完善一套行之有效的信息化内部控制管理制度，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，通过优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，规避经营和财务风险，最终提升财务管理水平，实现施工企业价值最大化目标。

信息化工程管理系统的价值

1、通过信息化工程项目管理系统，可以帮助施工企业建立资金科目、计划及收支管理模型，规范资金审批，理清资金收支，降低资金风险，并且实现成本数据的全面、及时、准确分析与监控，助力企业科学管理现金流。工程项目管理系统能够帮助管理层随时随地掌控各项目收付款情况。建立合同收付款管理模块，了解每一个项目在劳务、材料、其他费用等方面的实际支出占比情况，完善项目支出管理；

2、工程项目管理系统帮助企业对回款、开票等财务流程进行严格管控，收款发票开具进行线上审批，保证合规开票。设置相应回款时间提示并确定责任人，保证每笔回款有人负责，逾期未付自动提醒，有效避免权责不清或该回的款没回。项目执行过程中的账目笔笔上系统，系统可直观对比预算，超过预算值后系统自动进行预警提醒并推送至相关部门，完善项目收款管理；

3、工程项目管理系统规范审批流程，付款申请必审批，相关发票线上留存，保证每笔付款可控，有效避免未收票先付款多付款情况发生。收付款直接绑定该项目该业务线，点开付款直接钻取查看款项相关各项信息保证信息可查避免相互甩锅。日常报销线上审批，快捷留痕并且绑定费用预算超预算系统自动提醒；

4、工程项目管理系统能够建立可视化数据报表，项目收支情况一目了然，为决策提供支撑。同时，系统可设置分层管理权限，不同层级和部门拥有不同的使用权限，进一步完善管理流程。

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